Эти так называемые малые финансовые центры (МФЦ) по отмыванию денег, или налоговые убежища, несмотря на незначительные в мировом масштабе территории и численность населения, играют огромную роль в глобальной мировой экономике. Например, Каймановы острова, площадью – 264 км2 и численностью населения 55 тысяч человек, и остальные МФЦ по объему финансовых операций обгоняют такие страны, как Германия, Франция и Япония, уступая лишь США и Великобритании.
Вот только некоторая, весьма показательная статистика по МФЦ: при общем ВВП в 148 миллиардов долларов и численности населения в 12,6 миллиона сумма зарубежных активов и обязательств офшорных зон составляет 18 454 миллиарда долларов. Эти данные приведены в рабочем докладе МВФ в феврале 2010 года.
Что же касается совокупных объемов офшорных капиталов, то он неизвестен, а экспертные оценки различных организаций существенно отличаются: например, в 2000 году МВФ оценил их в 1,7 триллиона долларов, в то время как Oxfam («Оксфам») – международное объединение из 15 организаций, занятое решением проблем бедности, назвало цифру в 6–7 триллионов.
Оценки последних лет тоже сильно различаются. Так, по данным МВФ, в 2008 году только в малых офшорах находилось зарубежных активов на сумму около 9 триллионов долларов. Что же касается всех офшоров, то активы, которые в них находились, оценены в 18–27 триллионов долларов.
От вывода капитала в офшоры государства теряют значительные финансовые ресурсы, и в первую очередь от недополученных налогов. А они только от частных лиц по всему миру, по разным оценкам, составляют от 255 миллиардов до 800 и даже 1 триллиона долларов.
А по оценкам Всемирной организации экономического сотрудничества и развития, общий ущерб мировой экономики от перевода активов в офшоры составляет 11,5 триллиона долларов. Из этой суммы на ЕС приходится примерно 200 миллиардов долларов.
Теряя столь значительные суммы налоговых поступлений, государство не в состоянии выполнить многие обязательства перед обществом: обеспечивать население необходимыми социальными гарантиями, в достаточном объеме финансировать армию, органы правопорядка, науку, образование и здравоохранение и т. д.
Кроме того, легальные производители вынуждены вносить в бюджет налоги не только за себя, но и за те структуры теневого бизнеса, которые от уплаты налогов уклоняются. Безусловно, хотя бы частичная легализация теневого бизнеса позволяет правительствам ослабить общее налоговое бремя и одновременно решить ряд насущных социальных проблем.
Поэтому в последнее время в мире развернулась полномасштабная война с офшорными зонами. Наиболее активную роль в этой борьбе играют Великобритания, Франция, Германия и США. Об этом говорит хотя бы тот факт, что в течение 2010 года власти Франции и Германии смогли вернуть из офшоров, соответственно, 1 и 4 миллиарда евро.
Основным средством в этой борьбе является обмен налоговой информацией. Для этого в октябре 2010 года в Евросоюзе была создана своеобразная налоговая полиция, основной целью которой стала борьба с уклонениями от уплаты налогов.
Немного раньше, в 2008 году, активную борьбу с офшорами развернули Соединенные Штаты. Ее катализатором стал доклад «Международное налогообложение крупных корпораций США и федеральных подрядчиков». В нем, в частности, было отмечено, что 83 из 100 крупнейших корпораций США имеют «дочек» в офшорах. Причем у некоторых фирм таких «дочек» насчитывается несколько сотен.
Вывод денег в офшоры был зафиксирован также у 26 технологических и фармацевтических компаний. В 2012 году они переместили в «налоговые убежища» около 120 миллиардов долларов. А ряд компаний вообще основную долю наличности хранит на счетах иностранных подразделений. Так, корпорация Johnson & Johnson по состоянию на TV квартал 2012 года за рубежом держала 14,8 миллиарда долларов из общей суммы в 14,9 миллиарда. А компания General Electric в это же время хранила в офшорах 108 миллиардов долларов.
Чтобы уменьшить отток денег в офшорные зоны, в США постоянно возрастают к банкам требования при открытии счетов офшорных компаний, а также ужесточается контроль над подозрительными операциями таких компаний.
Впрочем, Великобритания и Россия в переводе компаниями денег в офшоры даже перещеголяли США. Так, из 100 крупнейших английских компаний только у двух отсутствуют офшорные «дочки». А в России, помимо «дочек», в офшорах обосновались и материнские фирмы, владеющие активами, которые находятся в иностранной юрисдикции.