Нормативы не требуют от банков откладывать какие-либо деньги, а уж тем более передавать их мегарегулятору, но, с другой стороны, к ним приходится обращаться при каждой бизнес-операции. Резервы, напротив, предполагают, что в случае реализации риска мы не будем судорожно считать, не привело ли это к чрезмерному повышению знаменателя в формуле норматива, а просто покроем убыток из отложенных средств. В этих целях устанавливается 5 групп обязательств кредитного характера, которые в основном и предопределяют объем резервирования: для I группы – это 0%, V группа обычно предполагает 100%-ое покрытие. Отдельно стоят нормативы обязательных резервов, которые, как уже было сказано, являются инструментами денежно-кредитной политики, но в принципе несут ту же функцию, что и остальные пруденциальные резервы – устанавливаются по отношению к определенным группам обязательств и позволяют при реализации рисков гарантировать финансовую стабильность кредитной организации, правда, не ее собственными действиями, а через вмешательство ЦБ207. Эти резервы унифицированы для всех кредитных организаций, в то время как небанковские кредитные организации подчиняются собственным нормативам: обычно это некий эквивалент только 2 их видов – Н1.0 и Н3, правда, платежная природа таких компаний заставляет выставлять требование ликвидности в размере 100%. Когда же речь заходит о мощных платежных организациях, то добавляются требования к клирингу, а эквивалент Н1.0 также поднимается до 100%208.
Если отвлечься от рассматриваемых показателей и дать общую картину микропруденциального регулирования кредитных организаций, то нельзя забывать про то, что: 1) лицензирование, конечно, зарегулировано ЦБ как административная процедура, но, если рассматривать ее сущностно, при таких суммах уставного капитала встает вопрос о том, что можно внести в него, и, помимо денег, это только то имущество, которое может служить инфраструктурой создаваемой организации, а общий размер неденежного вклада не может превышать 20%. Устанавливаются требования и к учредителям, которые, в частности, не могут выйти из капиталов кредорганизации в течении 3 лет с момента ее основания209; 2) в соответствии с Базельскими принципами Центробанк дает разрешение на появление в кредитных организациях новых участников, для чего оценивает их финансовое положение, но эта процедура оценки состоятельности распространяется и на учредителей210; 3) устанавливаются требования к квалифицикации (образованию и стажу работы) руководящего персонала, в первую очередь в соответствии с принципом риск-ориентирования занятого в соответствующей системе – управления рисками211; 4) функционально близким к нормативам обязательных резервов является общеизвестный институт страхования вкладов, предполагающий отчисление банками страховых взносов от суммы привлеченных от клиентов средств в соответствующее Агентство, которое в случае отзыва лицензии выплатит клиентам вложенные ими средства212.
Соответствуют ли введенные для кредитных организаций микропруденциальные меры целям и принципам регулирования? Да, если вновь не поднимать вопрос о целесообразности выделения 2 лицензий. Однако надо понимать, что не во всех сегментах кредитного рынка пруденция считается допустимым явлением. Нам приходится признать, что несмотря на то, что мы поставили цель обеспечения стабильности выше инклюзивности и развития рынка, серьезно зарегулировать микрофинансовую организацию, не привлекающую денежные средства от клиентов, нам просто не дадут международные стандарты213. Одновременно микрофинансирование в связи с неразвитостью у нас «второго столпа» по немецкой системе вызывало и будет вызывать проблемы – без коренной реформы финсектора от этого никуда не денешься. Поэтому интересы финстабильности фактически требуют от нас переступить через мнения авторитетных международных специалистов и ввести пруденциальные меры для недепозитных (то есть не привлекающих средства от сторонних юрлиц или через облигации) МФО – речь о резервах возможных потерь по займам. ЦБ выделяет 10 групп требований и привязывает к ним величину процентов покрытия (от 0% – нет просрочек и реструктуризации, до 99% – просрочка свыше года)214. Весьма интересный случай, показывающий, насколько важно строить иерархию целей – в конце концов, на этом основан второй принцип регулирования финсектора.
207
См.: Положение Банка России от 23 октября 2017 г. № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс»; Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс»; Положение Банка России от 1 декабря 2015 г. № 507-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс»; Указание Банка России от 31 мая 2019 г. № 5158-У «Об обязательных резервных требованиях» // Официальный сайт ЦБ РФ.
208
См.: Инструкция Банка России от 6 июня 2019 г. № 198-И «Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс»; Инструкция Банка России от 14 ноября 2016 г. № 175-И «О банковских операциях небанковских кредитных организаций – центральных контрагентов, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций – центральных контрагентов и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
209
Гл. 2 и 4 Инструкции Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» // Справочно-правовая система «Гарант».
210
Положение Банка России от 28 декабря 2017 г. № 626-П «Об оценке финансового положения, о требованиях к финансовому положению и об основаниях для признания финансового положения неудовлетворительным учредителей (участников) кредитной организации и иных лиц, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 года № 281-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части совершенствования обязательных требований к учредителям (участникам), органам управления и должностным лицам финансовых организаций"» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
211
Указание Банка России от 25 декабря 2017 г. № 4662-У «О квалификационных требованиях к руководителю службы управления рисками, службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита кредитной организации, лицу, ответственному за организацию системы управления рисками, и контролеру негосударственного пенсионного фонда, ревизору страховой организации, о порядке уведомления Банка России о назначении на должность (об освобождении от должности) указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда), специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма кредитной организации, негосударственного пенсионного фонда, страховой организации, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовой компании, сотрудника службы внутреннего контроля управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке оценки Банком России соответствия указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда) квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
212
См.: Исмаилов И. Ш. Указ. соч. С. 56-60; ст. 36 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
213
См.: Руководство по регулированию и надзору в секторе микрофинансирования: консенсусные руководящие принципы. Вашингтон, 2012. С. 14; Терехова В. В. Основные способы правового регулирования деятельности микрофинансовых организаций в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации // Гуманитарные, социально-экономические и общественные науки. 2020. № 4. С. 164-168.
214
Указание Банка России от 20 января 2020 г. № 5391-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».