Участие кредитных организаций в системе страхования вкладов предъявляет повышенные требования к организации мониторинга клиентской базы. В соответствии с положениями Закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» используемые в кредитных организациях информационные системы должны обеспечивать возможность формирования реестров вкладчиков по форме, установленной Банком России, на любой день. Контроль и проверка выполнения указанного требования возложена на Банк России, при этом нормативными документами не предусмотрено составление и предоставление в надзорные органы реестров вкладчиков на ежедневной основе.
В процессе мониторинга наблюдение может осуществляться не только за перечисленными выше показателями деятельности банка (прибыльностью, ликвидностью, рисками, капиталом, надежностью и устойчивостью), но и за другими детализирующими (раскрывающими) их показателями. При организации финансового мониторинга в кредитных организациях следует учитывать необходимость применения индивидуального дифференцированного подхода при решении задач анализа, контроля и прогнозирования в соответствии с отраслевой, региональной или маркетинговой спецификой, а также с учетом состояния и перспектив развития финансового рынка.
1.4. Финансовый мониторинг как средство повышения эффективности деятельности банков
Утверждение о том, что мониторинг играет значительную роль в процессе функционирования кредитных организаций, недостаточно точно характеризует фактическое положение вещей, так как на самом деле мониторинг пронизывает все стороны банковской деятельности. В действительности любое функциональное подразделение как минимум осуществляет фоновый (сопровождающий) мониторинг в процессе своей деятельности в объеме, необходимом для выполнения работы. Данное обстоятельство со всей очевидностью свидетельствует о прикладном характере мониторинга как специфического вида практической деятельности.
Банковский мониторинг обеспечивает не только контроль внутренней среды, но и оценку внешнего финансового рынка, предоставляя тем самым возможность получить статистические показатели общего состояния экономики. При этом данные мониторинга дополняют статистику, являясь основой для углубленного экономического анализа. Иными словами, мониторинг обеспечивает непрерывное систематическое наблюдение процессов, протекающих в рыночной экономике, и тем самым создает информационно-аналитическую основу для принятия взвешенных управленческих решений.
Реализуемый в процессе банковского мониторинга комплексный подход к анализу микро– и макроэкономических процессов позволяет раскрыть причинно-следственные и статистические закономерности, необходимые для построения, верификации и практического применения прикладных экономико-математических и иных моделей. Это позволяет за счет использования методов анализа текущего состояния и прогнозирования оценивать тенденции развития, при этом мониторинг предоставляет возможность получения информации, выходящей за рамки статистической и финансовой отчетности.
Финансовый мониторинг в кредитных организациях имеет свои особенности и специфические закономерности, обусловленные наличием внешних и внутренних факторов (финансовых, правовых, управленческих и других), изучение которых является предпосылкой прогресса данного направления. Проблемный подход к финансовому мониторингу как альтернатива тотального мониторинга, предполагающий совместное решение взаимосвязанных задач в рамках целевых проектов, определяет структуру и сферы применения понятийного аппарата, используемого для связного описания проблемной области.
Применение проблемного подхода позволяет избежать ситуации, когда при избытке различных данных имеет место дефицит актуальной информации. При решении аналитических задач восполнение недостающей информации за счет применения финансового мониторинга в контексте наличия и преодоления существующих структурных диспропорций отечественной экономики имеет большое практическое значение. Результаты финансового мониторинга позволяют принимать обоснованные управленческие решения на основе анализа и прогноза основных рыночных тенденций, учета региональных и отраслевых особенностей, исследования инвестиционного климата, оценки спроса и предложения на кредитные ресурсы, контроля финансовых потоков, определения ликвидности банковской системы и т. д.
Процесс принятия управленческих решений в банке имеет комплексный характер и включает в себя взаимосвязанные компоненты: анализ, планирование, контроль и регулирование. При этом для принятия адекватных управленческих решений на всех этапах необходима качественная информация, удовлетворяющая требования полноты, своевременности и достоверности. Основные формы предоставления информации для лиц, принимающих решения, показаны на рис. 1.1. Информационная поддержка процесса принятия управленческих решений неразрывно связана с осуществлением финансового мониторинга – систематического наблюдения за финансовым состоянием кредитной организации в целях его контроля, оценки и прогнозирования.