Для оценки вероятности невозврата выданных ссуд в банковской практике широко применяется скоринг, в основе которого лежит экономико-статистическая модель, описывающая влияние различных факторов на выполнение заемщиком принятых обязательств. Необходимым условием обеспечения эффективности скорингового подхода является соответствующее обучение и текущий контроль предикативных характеристик скоринговой модели.
1.5. Особенности финансового мониторинга банков с государственным участием
Отечественная банковская система в настоящее время является существенно неоднородной, что обусловлено наличием системообразующих банков и четко выраженной сегментацией операторов рынка банковских услуг и не укладывается в общепринятую двухуровневую схему российской банковской системы. В условиях дифференциации банковской системы принципиальное значение приобретает правильное позиционирование кредитных организаций, являющееся основой стратегического планирования. Необходимо отметить, что основными инструментами, обеспечивающими достижение стратегических целей, являются программно-целевое управление и финансовый мониторинг. К числу основных направлений программно-целевого управления национальной экономикой принято относить следующие:
1) разработка ориентировочных индикативных планов-прогнозов развития на общегосударственном, отраслевом и региональном уровнях;
2) разработка и проведение государственной инвестиционной и инновационной политики;
3) формирование федерального и консолидированного бюджета страны на основе макроэкономических балансов;
4) организация финансирования федеральных, региональных и отраслевых программ, а также крупных инвестиционных проектов из разных источников;
5) определение отраслевых приоритетов развития экономики и создание преференций, исходя из национальных интересов России и международной кооперации;
6) формирование государственного заказа.
При использовании программно-целевого управления в банках могут возникать риски, обусловленные следующими причинами:
✓ необъективными приоритетами программы;
✓ некорректными принципами реализации программы;
✓ недостаточной координацией действий при выполнении программы;
✓ несовершенством контроля исполнения программы;
✓ изменения нормативной базы во время реализации программы.
Важнейшей особенностью финансового менеджмента в кредитных организациях, нацеленного на комплексное управление бизнес-процессами и охватывающего такие направления, как планирование, принятие управленческих решений и контроль, является теоретически обоснованный системный подход к управлению всем комплексом направлений деятельности банка как хозяйственно самостоятельного субъекта рыночной экономики. Основное отличие стратегического финансового менеджмента, связанного с реализацией миссии банка и решением перспективных задач, от оперативного финансового менеджмента, в ходе которого решаются текущие задачи, заключается не в длительности временного горизонта. Принципиальное различие между указанными видами менеджмента состоит в том, что задачи стратегического финансового менеджмента решаются посредством критериального управления, а задачи оперативного финансового менеджмента – с помощью непрерывного управления по отклонениям, реализующего принцип обратной связи.
Управление по отклонениям не только обеспечивает решение задач оперативного финансового менеджмента, но и способствует достижению целей стратегического финансового менеджмента, ограничивая отклонение фактических результатов деятельности банка от плановых. При этом эффективность управления по отклонениям зависит от информационной прозрачности кредитной организации, которая влияет на точность оценки текущего состояния банка и последствий принятых управленческих решений.
На практике применяются различные подходы к организации финансового менеджмента в кредитных организациях, показанные на рис. 1.2.
Рис. 1.2. Варианты организации финансового менеджмента
Следует иметь в виду, что реализованный вариант организации финансового менеджмента непосредственно влияет на роль и значение функциональных подразделений кредитной организации (рис. 1.3).