Управление рисками в кредитных организациях осуществляется в соответствии с принятой политикой управления рисками, которая включает в себя ряд элементов:
✓ стратегию, определяющую цели и задачи управления рисками;
✓ общие принципы управления рисками;
✓ критерий и модели оценки рисков;
✓ методологию количественного и качественного измерения рисков;
✓ процедуры, с помощью которых производится идентификация, оценка и контроль рисков;
✓ регламенты (внутренние нормативные документы), описывающие все существенные компоненты процесса управления
риском (банковские бизнес-процессы, методы и алгоритмы контроля рисков при проведении операций, порядок взаимодействия подразделений, полномочия и ответственность сотрудников и др.).
Процесс управления рисками включает в себя ряд этапов, изображенных на рис. 2.1.
Рис. 2.1. Этапы управления рисками
Классификация рисков, с которыми сталкиваются кредитные организации, приведена в письме Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках», согласно которому «под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.)».
В соответствии с указанным письмом банковские риски подразделяются на три основные группы, изображенные на рис. 2.2.
Рис. 2.2. Банковские риски
Основными источниками риска в кредитных организациях могут быть:
✓ большой размер банка;
✓ наличие крупной филиальной сети;
✓ неверное рыночное позиционирование;
✓ сложность структуры управления;
✓ неадекватная нормативная база банка (регламенты, методики, инструкции);
✓ изменение стратегии банка;
✓ нестабильность рыночной конъюнктуры;
✓ изменение банковских технологий;
✓ человеческий фактор.
Результатом мониторинга является информация об объекте мониторинга, обобщенная по единым параметрам (критериям), предоставляемая потребителям. К потребителям результатов мониторинга относятся субъекты всех уровней управленческой иерархии, принимающие управленческие решения. За редчайшими исключениями, результатами мониторинга пользуется не один человек, а группа лиц, численность которой может существенно варьироваться.
Слежение за любым объектом наблюдения реализуется как некий проект мониторинговой деятельности, последовательно проходящий в своем развитии ряд этапов. При этом общим для всех этапов является сам конкретный объект наблюдения, а различия между этапами проявляются при сопоставлении состава и содержания решаемых задач. Количественные и качественные изменения решаемых задач являются источником развития для каждого осуществляемого проекта мониторинговой деятельности как длительного непрерывного процесса, последовательно и планомерно разворачивающегося во времени от начального до завершающего момента.
2.3. Принципы финансового мониторинга
При всей неоднозначности толкования понятия мониторинга его следует рассматривать прежде всего как средство получения и распределения полной, своевременной и качественной информации, необходимой для решения задач управления в различных областях человеческой деятельности. Отталкиваясь от приведенных выше определений и не вдаваясь в частности, конкретизируем общие принципы осуществления мониторинга. К числу универсальных принципов мониторинга, не зависящих от сферы его применения, следует отнести:
✓ комплексный характер;
✓ непрерывность;
✓ целесообразность;
✓ релевантность;
✓ репрезентативность;
✓ методическую корректность;
✓ пригодность для оценки и прогнозирования;
✓ направленность на информационную поддержку управленческих решений.
Приведенные выше характеристики и принципы мониторинга по своей сути являются его концептуальной основой. В совокупности они дают представление о концепции мониторинга, представляющей собой систему принципов и приоритетов, теоретических положений о целях, задачах и понятиях мониторинга, раскрывающих его сущность и роль как вида практической деятельности. Вследствие прикладного характера и целенаправленности мониторинг как вид практической деятельности имеет крайне мало общего с простым или каким-то иным, например, «живым» созерцанием. Концептуальная схема мониторинга изображена на рис. 2.3.