Прошло более трех лет с того момента, как мистер Брэдли Чарльз Бир-кенфельд обратился в министерство юстиции, IRS и Комиссию по ценным бумагам и биржам по вопросу возможного уклонения от налогов, которое организовывал UBS AG от имени своих клиентов из США. В прилагаемом здесь письме от адвокатов мистера Биркенфельда описан ряд шагов, которые IRS могла бы сделать с информацией, представленной ведомству в марте 2007 г. Судя по всему, эта информация могла бы позволить IRS выявить граждан США, имевших банковские счета в UBS. Кроме того, в этом письме также содержится информация о UBS USA, подразделении UBS AG, полностью ему принадлежащем, и его вовлеченности в деятельность UBS AG на территории США.
Использование этой информации для выявления американских клиентов кажется мне более эффективным, чем попытки заключения соглашений и договоров со Швейцарией, особенно с учетом того, что второй путь, судя по всему, ограничивает возможное расследование отдельными гражданами. С моей точки зрения, нам не нужен никакой договор или иное соглашение с правительством Швейцарии для изучения документов UBS USA.
Вследствие вышеизложенного я бы хотел получить детальный перечень всех шагов, которые IRS произвела c информацией, представленной мистером Биркенфельдом. Прошу обратить внимание на то, что я не запрашиваю информации об отдельных налогоплательщиках и поэтому не рассчитываю, что вы воспользуетесь положениями раздела 6103, позволяющими вам отказаться от ответа на мой запрос. Также я хотел бы знать, что делает IRS для того, чтобы после получения полного списка владельцев счетов UBS AG (когда бы это ни произошло), расследование деятельности этих лиц не было ограничено истекшими сроками исковой давности.
Сегодняшнее голосование, проведенное в Швейцарии, лишний раз подчеркивает, насколько для IRS важно поощрять изобличителей на активные действия. Мистер Биркенфельд поделился информацией лишь об одном банке. Что делает IRS, чтобы стимулировать других изобличителей на то, чтобы делиться информацией о других офшорных банковских счетах?
Я рассчитываю на ваше внимание к этому вопросу и прошу предоставить письменный ответ до 18 июня 2010 г. В случае возникновения дополнительных вопросов прошу вас связываться со мной или моими сотрудниками по телефону (202) 224–4515.
С уважением,
Чак Грассли
Заместитель председателя комитета
Документ 7: Письмо от адвокатов Биркенфельда
В этом письме юристы Брэда, Стивен Кон и Дин Зерба, благодарят сенатора Левина и обсуждают деятельность прокурора министерства юстиции Кевина Даунинга.
СТРОГО КОНФИДЕНЦИАЛЬНО
17 ноября 2009 года
Достопочтенному Карлу Левину
Сенат США
269 Рассел, здание Сената
Вашингтон 20510
Брэдли Биркенфельд — Изобличитель IRS — UBS
Уважаемый сенатор Левин,
Моя компания была приглашена для представления интересов мистера Брэдли Биркенфельда в делах, связанных с его деятельностью как изобличителя незаконных действий.
Я бы хотел воспользоваться предоставленной мне возможностью и выразить благодарность вам и вашим сотрудникам за письмо от 28 июля 2009 г., в котором вы описали суть и масштаб помощи, оказанной моим клиентом, Брэдли Биркенфельдом (изобличителем деятельности UBS перед IRS) Постоянному подкомитету по расследованиям. Это письмо очень нам помогло и было представлено во время слушаний относительно приговора мистеру Биркенфельду в окружной суд Соединенных Штатов Америки по Южному округу штата Флорида 21 августа 2009 г.
Однако я вынужден обратить ваше внимание на ряд очень серьезных вопросов. Они напрямую связаны с новым законом об изобличителях, инициированным IRS, и способностью правительства Соединенных Штатов гарантировать, что этот закон в полной мере отражает намерения Конгресса и описывает права изобличителей на полноту сотрудничества с Конгрессом США. С учетом негативного влияния незаконных и тайных банковских практик на Соединенные Штаты, что было в полной мере задокументировано в процессе работы вашего подкомитета, мы полагаем, что эти вопросы требуют немедленного рассмотрения.