9771 А Бланки з приватизацiї в дорозi
Призначення рахунку: облiк бланкiв документiв з приватизацiї, що знаходяться в дорозi.
За дебетом рахункуоблiковуються бланки документiв з приватизацiї, що знаходяться в дорозi.
За кредитом рахункусписуються бланки документiв пiсля отримання пiдтвердження вiд банку про надходження документiв.
978 Активнi рахунки довiрчого управлiння
9780 А Готiвковi кошти за операцiями довiрчого управлiння
Призначення рахунку: облiк готiвки в нацiональнiй та iноземнiй валютi, отриманої за договорами довiрчого управлiння вiд установникiв – фiзичних осiб.
За дебетом рахункупроводяться суми надходження готiвкових коштiв вiд установникiв.
За кредитом рахункупроводяться суми готiвки, яка зарахована на поточний рахунок управителя, повернення готiвки установникам.
9781 А Поточнi рахунки управителя з довiрчого управлiння
Призначення рахунку: облiк коштiв установникiв, що залученi управителем за договорами довiрчого управлiння, а також розрахунки за операцiями довiрчого управлiння.
За дебетом рахункупроводяться суми надходжень коштiв, що надаються управителю в довiрче управлiння, а також доходи вiд операцiй довiрчого управлiння.
За кредитом рахункупроводяться суми перерахування коштiв згiдно з договором довiрчого управлiння або повернення коштiв установникам.
9782 А Дебiторська заборгованiсть за операцiями довiрчого управлiння
Призначення рахунку: облiк сум дебiторської заборгованостi за операцiями з управлiння коштами та активами установникiв за договорами довiрчого управлiння.
За дебетом рахункупроводяться суми дебiторської заборгованостi за розрахунками пiд час здiйснення операцiй довiрчого управлiння.
За кредитом рахункупроводяться суми погашення заборгованостi за розрахунками за операцiями довiрчого управлiння.
9783 А Цiннi папери в довiрчому управлiннi
Призначення рахунку: облiк вартостi цiнних паперiв, якi придбанi або отриманi управителем згiдно з договорами про довiрче управлiння. Номiнальна вартiсть цiнних паперiв у документарнiй формi, що придбанi (отриманi) за операцiями довiрчого управлiння, облiковується за рахунком 9702 "Цiннi папери на зберiганнi".
За дебетом рахункупроводяться суми вартостi придбаних (отриманих) цiнних паперiв, а також суми переоцiнки цiнних паперiв у зв'язку iз змiною їх справедливої (ринкової) вартостi.
За кредитом рахункупроводяться суми цiнних паперiв, якi погашенi, проданi управителем вiдповiдно до договору про довiрче управлiння або поверненi установникам пiсля закiнчення дiї договору про довiрче управлiння, а також суми переоцiнки цiнних паперiв у зв'язку iз змiною їх справедливої (ринкової) вартостi.
9784 А Банкiвськi метали в довiрчому управлiннi
Призначення рахунку: облiк банкiвських металiв, якi придбанi або отриманi управителем згiдно з договорами про довiрче управлiння.
За дебетом рахункупроводяться суми вартостi придбаних (отриманих) банкiвських металiв, а також суми переоцiнки у зв'язку iз змiною офiцiйних (облiкових) курсiв банкiвських металiв.
За кредитом рахункупроводяться суми банкiвських металiв, якi проданi управителем вiдповiдно до договору про довiрче управлiння або поверненi установникам пiсля закiнчення дiї договору про довiрче управлiння, а також суми переоцiнки у зв'язку iз змiною офiцiйних (облiкових) курсiв банкiвських металiв.
9786 А Iншi активи в довiрчому управлiннi
Призначення рахунку: облiк iнших активiв, переданих установниками у довiрче управлiння або придбаних управителем згiдно з договором про довiрче управлiння.
За дебетом рахункупроводяться суми вартостi iнших активiв, що надiйшли в довiрче управлiння або були купленi управителем.
За кредитом рахункупроводиться сума вартостi реалiзованих активiв у процесi довiрчого управлiння або повернених клiєнтам активiв пiсля закiнчення дiї договору про довiрче управлiння.
9787 А Витрати за операцiями довiрчого управлiння
Призначення рахунку: облiк сум витрат за операцiями довiрчого управлiння та результатiв переоцiнки цiнних паперiв, iноземної валюти, банкiвських металiв та iнших активiв, якi перебувають у довiрчому управлiннi.
За дебетом рахункупроводяться суми витрат за операцiями довiрчого управлiння, а також зменшення балансової вартостi активiв довiрчого управлiння за результатами їх переоцiнки.