• простота использования – для открытия и использования электронного счета не требуется специальных знаний;
• оперативность – перевод средств со счета на счет происходит в течение нескольких минут.
В последние годы бурно развивается рынок банковских пластиковых карт. К известным и распространенным в России пластиковым картам можно отнести VISA, MasterCard/Europay, American Express. Пластиковые карты обладают множеством неоспоримых достоинств, главное из которых – отсутствие необходимости иметь при себе наличные деньги.
Основной тормоз развития систем электронных платежей по-прежнему – недоверие многих пользователей к электронным деньгам. Это обусловлено случаями хищения крупных сумм с кредитных карт в США и Европе, произошедших в 2000 – 2008 гг.
Расширение использования электронных денег является необратимым, поскольку, несмотря на некоторые недостатки, они обладают неоспоримыми преимуществами: удобство, высокая скорость совершения финансовых операций, простота использования, обеспечение полного контроля за платежами и их высокая безопасность, анонимность, возможность передачи третьим лицам.
Системы электронных платежей также значительно расширяют возможности небольших организаций, чьи расходы на операции с наличными деньгами существенно выше по сравнению с цифровыми, включая их хранение и транспортировку. Использование сети Интернет уже сейчас позволяет продавцам обеспечить выход на рынки с более низкими издержками на маркетинг и рекламу. Экономия, которую дает переход к электронным деньгам, выглядит очень заманчиво для банков, поскольку себестоимость любых электронных трансакций в несколько раз ниже обычных.Структура и функции систем управления финансовыми потоками
Система управления финансовыми потоками в широком смысле включает не только использование платежных систем, но и такие специфические функции, как контроль за доходами и расходами финансовых средств, управление задолженностью, эмиссию ценных бумаг и размещение свободных средств компании.
Методология управления финансовыми потоками должна учитывать их отличительные свойства:
• стоимостную форму, в которой происходит их движение;
• целенаправленность (денежные фонды создаются и расходуются в строго определенных целях);
• высокую степень организованности, обусловленную необходимостью согласования интересов субъектов финансовой системы;
• регламентированность (движение финансовых ресурсов производится в соответствии с нормативными актами);
• необходимость осуществления контроля за исполнением регламентов движения финансовых ресурсов.
Трансформации финансовых структур и их функций
Определение финансовых потоков как перемещение финансовых ресурсов из избыточных областей капиталов в дефицитные (см. глоссарий) не дает прямого ответа на вопрос о механизмах такого перемещения и организационных структурах, управляющих финансовыми потоками. Чтобы проследить трансформацию подобных учреждений в государственном и реальном секторах экономики, следует сначала рассмотреть традиционные формы организации управления финансами, а затем условия перехода к новым структурным элементам управления.
Анализ подразделений управленческих структур, осуществляющих прямое управление финансами, показывает наличие следующих органов:
• Государственное казначейство;
• Государственный банк;
• Министерство финансов;
• Финансовые отделы банков;
• Финансовые отделы предприятий и организаций.
Обычно в функции этих структур входит элементы, представленные в табл. 1.2.
Таблица 1.2. Функции финансовых структур
Из табл. 1.2 видно, что структуры управления финансами любого уровня управляют финансами, включая финансовые потоки, применяя следующие основные функции:
• планирование;
• учет и контроль;
• регулирование.
При этом поскольку управление финансовыми потоками в итоге означает реализацию распределения финансовых ресурсов между приоритетными направлениями, то и конкретная форма распределительных структур зависит в первую очередь от уровня принятия решений о распределении финансовых ресурсов и объемов распределяемых средств.
Кроме того, из табл. 1.2 также видно, что основными структурами управления финансовыми потоками являются, соответственно уровню экономической иерархии, Министерство финансов, государственные банк и казначейство, коммерческие банки и финансовые отделы предприятий. Решающим признаком, по которому можно отнести ту или иную финансовую структуру к множеству структур управления финансовыми потоками, выступает право распоряжения финансовыми ресурсами.