Тактика очной ставки, направленной на разоблачение лжи. В большинстве случаев очная ставка проводится для устранения существенных противоречий, возникших в результате заведомо ложных показаний подозреваемых и обвиняемых, реже — свидетелей и потерпевших. При проведении таких очных ставок рекомендуются следующие тактические приемы: 1) использование показаний организаторов и наиболее активных участников, твердо признавшихся в совершении преступления; 2) деление предмета очной ставки на несколько эпизодов (спорных вопросов) и поэтапное выяснение каждого из них с использованием не только показаний второго участника очной ставки, но и других доказательств (документов, вещественных доказательств, заключений экспертиз, протоколов следственных действий, видео- или звукозаписи показаний других соучастников, потерпевшего или свидетелей и т. д.); 3) повторные очные ставки. Они целесообразны, если добросовестный участник очной ставки вспомнил новые факты, которые помогут внести ясность по ранее выяснявшимся спорным обстоятельствам, или если лицо, давшее правдивые показания, изменило их на первой очной ставке, но в дальнейшем вернулось к этим показаниям и готово на повторной очной ставке их подтвердить и объяснить причины изменения показаний; 4) детализация обстоятельств, подлежащих выяснению на очной ставке, что позволит выявить внутренние противоречия в показаниях недобросовестного участника очной ставки, получить наиболее полные и аргументированные показания от другого допрашиваемого и склонить первого к даче правдивых показаний.
Фиксация хода и результатов очной ставки. Она имеет свои особенности. Во время допроса необходимо делать черновые записи, а протокол составлять по его окончании. Он является основной формой фиксации показаний на очной ставке. Вопросы и ответы фиксируются и подписываются на очной ставке в том порядке, как они задавались следователем во время допроса. Вопросы, которые задают участники очной ставки друг другу, и ответы на них также фиксируются последовательно и подписываются.
При проведении очной ставки рекомендуется применять видео- или звукозапись, что позволит наиболее полно зафиксировать показания допрашиваемых. Использование видео- или звукозаписи снижает возможности сговора участников очной ставки, так как они учитывают, что их показания наглядно фиксируются. О применении указанных научно-технических средств фиксации допрашиваемые уведомляются до начала допроса. По окончании очной ставки звуко и видеозаписи прослушиваются и просматриваются всеми участниками.
3. Документальная ревизия и инвентаризация при расследовании злоупотребления властью или служебными полномочиями
Уголовные дела о злоупотреблении служебным положением зачастую возбуждаются по материалам проверок контролирующих органов (Комитет Государственного контроля, ГНК). В то же время акт проверки еще не является доказательством в суде вины должностного или материально-ответственного лица. В ходе расследования уголовного дела на начальном этапе стоит задача в проведении документальной ревизии.
Ревизия — это документальная проверка финансово-хозяйственной деятельности субъекта хозяйствования. Документальные ревизии проводятся специалистами в области бухгалтерии. При производстве ревизии могут привлекаться специалисты и в области строительства, техники, искусства и других областей знаний.
Отличия документальная ревизия от судебно-бухгалтерской экспертизы:
а) может проводиться и до возбуждения уголовного дела;
б) это не следственное действие;
в) может проводиться и не по постановлению следователя, а по обоснованному письму органа дознания;
г) ревизор не предупреждается об ответственности за отказ от ревизии;
д) в ходе ее подвергаются проверке первичные бухгалтерские документы;
е) обязательно участие материально-ответственных лиц;
ж) документальная ревизия проводится, как правило, в ревизуемом учреждении, предприятии или организации;
з) в ходе ревизии проверяется вся хозяйственная деятельность и введение бухгалтерского учета предприятия.
Порядок проведения ревизий (проверок), проводимых по постановлениям (письменным обращениям) органов дознания, следствия, прокурора и определениям (постановлениям) судов осуществляется в соответствии с Положением о взаимодействии работников контрольно-ревизионных подразделений министерств, других республиканских органов государственного управления, объединений (учреждений), подчиненных правительству Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов, налоговых, таможенных, правоохранительных и судебных органов по организации и проведению ревизий и проверок финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей[14]. В соответствии с этим нормативным документом ревизии и проверки финансово — хозяйственной деятельности юридических лиц государственной формы собственности, находящихся в ведении министерств, других республиканских органов государственного управления, объединений (учреждений), подчиненных Правительству Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов по постановлениям (письменным обращениям) правоохранительных и судебных органов проводятся контрольно-ревизионными службами указанных органов.
14
Утверждено совместным приказом Министерства финансов № 4, МВД № 1,Министерства юстиции № 1,ГТК № 4-ОД, Прокуратуры № 1,КГБ № 1,ГНК № 3,ГКФР Республики Беларусь № 2 от 5 января 2000 года.