— Манипуляции с кредитными карточками
— Мошенничество со страховкой
— Незадекларированные доходы
— Фальсифицирование налоговых деклараций
— Мошенничество со счетами от медицинских учреждений
• Фальсификация записей в бухгалтерских книгах:
— для улучшения отчетности
— для покрытия недостач
• Фальсификация отчетности о командировках
— Завышение расходов
— Включение в отчет
— Невозвращение личных трат
… нечитаемый абзац…
… озарения я выписал владельцу квартиры чек на нужную сумму. Денег у меня на счете для покрытия этого чека не было. Я думал, что мне удастся одолжить нужную сумму, но увы… Пытаясь найти деньги, я выписал чек на банк В, чтобы они перевели деньги на оплату моего чека в банк А.
Я не знал, что такие действия незаконны, лишь подозревал, что это не очень этично, думая, что раз чеки оплачиваются банками, то закону это не противоречит. Так продолжалось около недели — чек в один банк, чек в другой… Мне все казалось, что я смогу собрать достаточно денег, чтобы покрыть свой долг, но это мне так и не удалось. Моя покойная бабушка обладала вполне приличным состоянием, и я думал, что вот-вот получу больше денег, но этот момент все не наступал. Прошли недели, банки меня не искали, и я начал тем же образом кое-что покупать. Мне нужно было иметь на чем спать, одеяло, кое-что из мебели… Я купил раскладной диван, письменный стол, мебельную стенку, посуду, оплатил другие долги — задолженность за обучение в колледже, счет от зубного врача, погасил кредит и т. д. Конечно, действовал я по-дурацки. Но никто ничего не говорил, в банках не задавали никаких вопросов. Вклады я делал все время в различных отделениях банка, пытаясь избежать нездорового интереса к моей особе, но даже когда я бывал в своем отделении, никто ничего мне не говорил. Я уже начал думать, что, может, то, что я делаю, не так уж и плохо. Поэтому я решил приобрести новую машину, музыкальный центр, новый компьютер, чтобы можно было работать дома.
С банками по-прежнему не было никаких проблем, но, несмотря на это, меня не покидало чувство вины. Я знал, что нужно начать погашать свой «долг», и начал искать более оплачиваемую работу. Наконец в один прекрасный день, когда я был на работе, мне позвонили домой из банка В — у них появились какие-то вопросы относительно моего счета. До меня сразу же дошло, что они докопались… Чуть позже раздался звонок из банка А. Они сказали, что мои действия противозаконны, что они наносят экономический ущерб. Я был в шоке. Я и понятия не имел, что это настолько тяжкое преступление. Теперь я понимаю, что мои действия были незаконны, но с самого начала я думал, что это просто неэтично, что это является преступлением, я не знал до самого последнего момента. Мне надо было думать раньше. Я искренне приношу извинения за то, что натворил, и такое больше НИКОГДА не повторится. Все, что я теперь хочу, так это возместить банкам нанесенный мною ущерб, хотя в настоящий момент у меня на это нет денег. Я понимаю, что банки этим обстоятельством чрезвычайно недовольны. Я хотел бы оставить за собой это право независимо от того, отправят меня в тюрьму или нет. Я готов работать так много, чтобы вычеты из моей зарплаты позволили бы мне полностью расплатиться с банками плюс погасить соответствующий процент, Я пошел на эти свои незаконные действия в состоянии полного отчаяния, будучи эмоционально и психически опустошенным. Мне казалось, что у меня нет иного выхода, кроме того, что я сделал, иначе мне пришлось бы снова жить в машине. Теперь я знаю, что поступил нехорошо, и очень об этом сожалею. Я намереваюсь обратиться за помощью к психотерапевту и знаю, что как только мне удастся начать новую жизнь, я отдам свои долги обществу. Я молюсь о том, чтобы служащие банков и их руководители простили меня за мои действия, и надеюсь полностью с ними рассчитаться. Я поступил неправильно и теперь должен пожинать плоды. Данное заявление написано собственноручно, без всякого нажима и угроз со стороны третьих лиц.
Деннис ГРИР
Несмотря на то что существуют тысячи способов совершения мошенничества, пример Денниса с его не имевшими покрытия чеками наглядно демонстрирует все три основных элемента, присущих мошенничеству. Эти три элемента, образующие в совокупности так называемый треугольник мошенничества и определяющие мотивацию и возможность для его совершения, представляют собой: 1) давление финансовых обстоятельств; 2) возможность совершить и некоторое время скрывать акт мошенничества; 3) способность оправдать это действие.