500 тыс. руб. – много это или мало? У меня был один клиент, который 3 года назад приобрел программу добровольного пенсионного обеспечения за 20 лет до выхода на пенсию и в это же время оформил ипотеку на 20 лет. И все цели у него, на первый взгляд, были достигнуты: имея достаточно стабильный высокий доход, к ипотеке он подготовился заранее и накопил средства на довольно значительный первоначальный взнос по кредиту, отчислений в пенсионную программу ему, по расчетам, хватало на обеспечение себе достойной пенсии, но одна задача так и оставалась нереализованной. И вот сейчас, когда прошло 3 года, у клиента родился сын, которому через 17 лет поступать в вуз, и накопить на его образование уже не удавалось, несмотря на достаточно высокий заработок. Клиенту нужно было за 17 лет накопить дополнительно еще 500 тыс. руб., чтобы оплатить сыну 5 лет обучения в хорошем вузе в размере 2,5 млн руб. в будущих ценах. Откуда взялась сумма в 2,5 млн руб.? Это текущая стоимость обучения примерно в 70 тыс. руб. за год с учетом годовой инфляции в 10 %.
У клиента получалось, по всем расчетам, накопить только около 2 млн руб., так как нужно было еще заботиться о собственной пенсии и оплачивать взносы по ипотеке. Так, ничего не делая, а только воспользовавшись полагающимися ему налоговыми вычетами, клиент спокойно мог вернуть себе как раз около 500 тыс. руб. за эти 17 лет и тем самым достигнуть всех своих целей.
Самое главное в отношении управления налоговыми расходами – это возможность законно получить от государства некоторые, порой весьма существенные, денежные средства, при этом ничего дополнительно не оплачивая, а просто возвращая себе часть расходов на налоговые платежи, которые уже произведены. Эта процедура носит название «получение налоговых вычетов».
Помимо этого, вы можете не только вернуть часть ваших расходов, но и сократить сами выплаты, причем тоже законно и без ограничений вашего стиля и образа жизни.
Таким образом, если есть возможность изучить налоговое законодательство и не переплачивать лишнего, почему бы этим не воспользоваться, тем более что налоговое законодательство само стимулирует сокращать налоговые платежи и возвращать себе часть уплаченных налогов?! Дело за малым – изучить эти законы, чтобы просто начать пользоваться тем, что вам дано по праву. Именно этому посвящена данная книга.
В книге доступным языком, с примерами рассматривается система налогообложения физических лиц в России, освещаются основные виды налогов, их сущность, процентные ставки по ним и методика расчета налоговых платежей. Кроме того, в книге даны конкретные рекомендации по уменьшению расходов на выплату налогов. Во второй части описаны основные варианты налоговых вычетов, их возможные суммы и условия получения. В завершение даны общие рекомендации по оптимизации налогообложения ваших личных финансов.
Часть 1
Базовые налоги физических лиц
Как устроена система налогообложения и какие налоги вам предстоит платить
Прежде чем говорить о том, как получить до 500 тыс. руб. от государства в качестве компенсации за излишне уплаченные налоги, необходимо сначала разобраться: как устроена налоговая система в России, какие существуют основные налоги, с которыми сталкивается большинство людей, каковы ваши права как налогоплательщика, а также каковы ваши обязанности, с какими штрафами вы можете столкнуться, если не будете их выполнять.
Иными словами, чтобы что-то получить, нужно знать: куда идти и что сказать.
Сначала определимся, что такое налогообложение, какие основные понятия оно включает в себя.
Налогообложение – это раздел УЛФ, связанный с расчетом, осуществлением и управлением налоговыми платежами. УЛФ затрагивает в основной своей массе именно налогообложение физических лиц, так как большая часть населения – это все же наемные работники, а не владельцы крупных международных корпораций. Налогообложение организаций их не совсем касается, и управлять им они не могут, разве что в качестве главных бухгалтеров корпораций. Поэтому в данной книге будет рассмотрено налогообложение физических лиц.
Теперь что касается налогов. Без понимания данного термина идти и требовать 500 тыс. руб. будет, как минимум, сложно. Итак, что такое налог и зачем он нужен? Налог – это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, который взимается с организаций и физических лиц в виде части принадлежащих им денежных средств. Соответственно, теперь понятны основные характеристики налогов: