Сроки перечисления взносов ИП за себя не изменились:
не позднее 31 декабря текущего года для фиксированной суммы;
не позднее 1 июля следующего года для дополнительного взноса.
Кроме того, автор должен учитывать и прибавление основного налога от общего дохода (без вычета страхового взноса и расхода на оплату сайта) в размере 6 % по УСН «доходы». Ежегодно нужно будет сдавать декларацию по упрощённой системе налогообложения (УСН). Новое в подаче заявления на УСН: теперь обратиться можно в любую инспекцию, а не только в ту, где ИП поставлен на учёт.
Данный способ предпочтительнее для автора, имеющего хороший доход от продаж книг. Начинающим авторам может быть слишком обременительным.
ИП на режиме самозанятого позволяет существенно решить ряд проблем. Во-первых, позволяет не платить ежегодные взносы и сэкономить 45 842 тыс. руб., а еще проценты налоговых сборов будут как у самозанятого. Кроме того, вам не нужно оформлять расчётный счёт, отчитываться в Налоговой по нему ежегодно. Что для этого нужно?
1. Скачать приложение “Мой налог” на телефон и оформить самозанятость.
Поехать в налоговую, которая занимается открытием ИП (можно на горячей линии налоговой службы уточнить, какая именно налоговая в вашем городе этим занимается). Учтите, что такое ИП довольно новое сейчас и, скорее всего, на вас посмотрят, как на сумасшедшего, а специалистов будет крайне мало. Например, на всю саратовскую область нашлось только два специалиста в данной области. Главное — настаивать на своём. Вам не нужно ИП на спец. режиме, вам необходимо именно ИП на режиме самозанятости. Это огромная разница. Спец. режим подразумевает под собой УСН и ежегодные взносы и для него обязательно заключается доп. соглашение.
Вам сказали, какие документы нужны и даже подсказали, где оформить. Совет, не скупитесь. Вам оформят договор в специальных конторах примерно за 1000, в зависимости от региона. Вы потратите 20 минут своего времени, но всё будет выверено вплоть до запятой. Затем вам останется оплатить госпошлину в размере 800 рублей и сделать ксерокопию паспорта. Ваш ОКВЭД будет 90.03.
Вы снова возвращаетесь в налоговую, заполняете с сотрудником электронную форму и ждёте 2 недели одобрения. Внимание! Налоговая передаёт все ваши данные банкам, которые начинают обзвон всех новых ИП с предложением завести расчётный счёт. Вам он не нужен! У вас совершенно другое ИП, а открыв счёт, вы официально перейдёте на УСН и будете платить все взносы и налоги.
Все поступления от продаж книги вы оформляете как продажи в кабинете самозанятого. В конце месяца считается общий налог, который вы должны оплатить до конца следующего месяца. Вам не нужно никуда ходить. Однако советую сохранить все чеки о продажах.
Зачем вам ИП на режиме самозанятого, если есть оформленная самозанятость?
Данное ИП появилось в связи с новыми требованиями по рекламе, которые с сентября 2023 года будут повсеместно. Теперь любая реклама должна маркироваться и если вы делаете это сами, особенно настраиваете таргет в Яндекс. Директ, то с вас потребуют указать ОКВЭД. Конечно, можно написать просто так 90.03, но Налоговая смотрит на это иначе. Использовать в своей деятельности ОКВЭД можно только ИП и никогда он не ставится при самозанятости! Будьте осторожны.
Оформить самозанятость.
В первую очередь вам нужно будет посмотреть список видов деятельности, при которых разрешено оформление самозанятости в вашем регионе (при условии наличия официального места работы). Но даже если вам разрешено оформление самозанятости, будет нелишним предупредить своё начальство о вашем решении, чтобы не возникло конфликтных ситуаций. Самозанятость нельзя оформлять госслужащим.
Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП. При работе с физическим лицом ставка, по которой рассчитывается налог, — 4 % от суммы дохода, а при работе с компанией или ИП — 6 %.
Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются. Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки.
Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении “Мой налог” и указывает, кто клиент. Если клиент — компания или ИП, то дополнительно потребуется ввести его ИНН. Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени.