<1> СЗ РФ. 1998. N 22. Ст. 2472 (документ утратил силу).
В соответствии со ст. 75 Закона об исполнительном производстве дебиторская задолженность - это право требования должника к третьему лицу, не исполнившему денежное обязательство перед ним как кредитором (далее - дебитор), в том числе право требования по оплате фактически поставленных должником товаров, выполненных работ или оказанных услуг, по найму, аренде и др. Можно сказать, что дебиторская задолженность - это денежные средства, которые третье лицо должно "нашему" должнику.
2. Поиск дебиторской задолженности
Для поиска дебиторской задолженности необходимо направить требование должнику о представлении баланса с расшифровкой по строке "дебиторская задолженность", а также о представлении всех документов, подтверждающих дебиторскую задолженность (договора поставки или иных документов, подтверждающих долговое обязательство). При этом наиболее предпочтительным документом, подтверждающим дебиторскую задолженность, является акт сверки задолженности, который представляет собой документ, подтверждающий факт наличия у третьего лица задолженности перед должником и подписанный обеими сторонами. Если должник представляет документы, подтверждающие дебиторскую задолженность не по всем своим дебиторам, целесообразно запросить у него сведения о причинах такого расхождения (дебиторская задолженность может быть уже погашена, переуступлена, просто потеряны документы) и потребовать по каждому пункту письменное объяснение. При этом в случае утраты им документа, подтверждающего дебиторскую задолженность, ничто не мешает судебному приставу-исполнителю запросить данные документы у самого дебитора.
О наличии дебиторской задолженности при отсутствии документов будет также свидетельствовать письменное подтверждение третьего лица о ее существовании.
Необходимо помнить, что взыскание на дебиторскую задолженность согласно ч. 3 ст. 76 Закона об исполнительном производстве не обращается в следующих случаях:
1) срок исковой давности для ее взыскания истек;
2) дебитор находится в иностранном государстве, с которым Российской Федерацией не заключен договор о правовой помощи;
3) дебитор находится в процессе ликвидации;
4) дебитор прекратил свою деятельность в качестве юридического лица и исключен из Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ);
5) в отношении дебитора введена процедура банкротства.
Поэтому при обнаружении дебиторской задолженности необходимо проверить наличие указанных фактов, и, если они имеются, арест на такую дебиторскую задолженность накладывать не следует.
3. Арест дебиторской задолженности
После обнаружения документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, на нее накладывается арест. О наложении ареста на дебиторскую задолженность выносится постановление о наложении ареста на дебиторскую задолженность и составляется акт описи документов, подтверждающих дебиторскую задолженность.
Постановление об аресте дебиторской задолженности может быть вынесено даже в случае непредставления договоров, актов сверки уже после получения расшифровки баланса по строке "дебиторская задолженность". В таком случае судебный пристав-исполнитель указывает в постановлении сумму задолженности и дебитора (лица, обязанного по денежному обязательству) и направляет его дебитору и сторонам исполнительного производства. Акт о наложении ареста в таком случае составляется позже, уже после представления должником или дебитором договоров или иных документов, из которых возникла дебиторская задолженность. Делается это во избежание погашения дебиторской задолженности минуя службу судебных приставов. Копии постановления о наложении ареста и (или) акта о наложении ареста на дебиторскую задолженность направляются судебным приставом-исполнителем не позднее дня, следующего за днем его вынесения (составления), дебитору и сторонам исполнительного производства. В копии постановлений, направляемых дебитору и сторонам исполнительного производства, судебный пристав-исполнитель указывает, что со дня получения уведомления о наложении ареста на дебиторскую задолженность дебитор не вправе изменять правоотношения по данной задолженности (делать переуступку, заключать договор новации и т.д.).
4. Изъятие и хранение документов, подтверждающих дебиторскую задолженность
Согласно ч. 2 ст. 83 Закона об исполнительном производстве в случае необходимости производятся изъятие документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, и передача их на хранение. В случае представления должником подлинников документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, их необходимо изъять. Например, лица, желающие купить дебиторскую задолженность, будут охотнее участвовать в торгах, когда они знают, что имеются подлинники документов, ее
подтверждающие, да и привлекать к уголовной ответственности будет проще в случае
отчуждения дебиторской задолженности самим должником. Хранение документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, целесообразно осуществлять
непосредственно в подразделении судебных приставов (ч. 2 ст. 86 Закона об
исполнительном производстве), конечно, при обеспечении условий их сохранности.
5. Принятие решения о порядке реализации
Обращение на дебиторскую задолженность может производиться двумя способами.
Первый способ.
Взыскателю предлагается дать согласие на ожидание, пока дебитор сам перечислит дебиторскую задолженность на депозит подразделения судебных приставов.
Смысл данной нормы в том, что при обращении взыскания на дебиторскую задолженность в обычном порядке она чаще всего реализуется по цене в 50% от номинала и ниже. Поэтому взыскатель может ожидать перечисления денег на депозит подразделения службы судебных приставов, например, в случае, если срок погашения дебиторской задолженности истекает, предположим, через месяц, при этом известно, что дебитор - добросовестная организация, которая производит оплату в срок.
К сожалению, в законе не оговариваются процессуальные моменты, связанные с реализацией дебиторской задолженности указанным способом. Поэтому, исходя из смысла Закона об исполнительном производстве, попробуем сформулировать порядок оформления процессуальных действий в данном случае.
Предложение взыскателю дать согласие на ожидание погашения дебиторской задолженности без реализации, т.е. перечисления самим дебитором, оформляется требованием с указанием срока, в течение которого ему необходимо ответить судебному приставу-исполнителю о принятом решении. При этом считаем, что пятидневного срока с момента получения указанного требования вполне достаточно. В случае согласия взыскателя ожидать перечисления дебиторской задолженности самим дебитором судебный пристав-исполнитель выносит постановление об обращении взыскания на дебиторскую задолженность исключительно <1> путем перечисления денежных средств на депозитный счет подразделения судебных приставов. Во время ожидания перечисления денежных средств по дебиторской задолженности судебный пристав-исполнитель обращает взыскание на иное имущество, принадлежащее должнику. В случае перечисления дебитором суммы дебиторской задолженности, превышающей сумму долга, остаток немедленно перечисляется должнику. Законодатель, к сожалению, обошел вниманием срок, в течение которого производится ожидание поступления денежных средств на депозитный счет подразделения судебных приставов. Скорее всего, по смыслу рассматриваемой нормы судебному приставу-исполнителю придется ожидать поступления денежных средств от дебитора должника на депозитный счет, пока взыскателю самому не надоест ждать. После этого взыскатель должен подать заявление судебному приставу-исполнителю об отказе в реализации дебиторской задолженности исключительно путем перечисления денежных средств на депозитный счет отдела судебных приставов.