Для получения информации о стоимости имущества, не принадлежащего организации, но используемого ею, судебному приставу-исполнителю необходимо проанализировать приложение к балансу "Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах" (строки баланса 910 - 990). К этому имуществу может относиться арендованное имущество, имущество, находящееся в лизинге, оперативном управлении.
2. Информацию об уплате организацией-должником налога на недвижимость, транспортного налога, земельного налога.
3. Сведения о зарегистрированных контрольно-кассовых машинах, их номерах, марках и адресах установки.
Получение информации о зарегистрированных контрольно-кассовых машинах, местах их установки предоставляет судебному приставу-исполнителю следующие возможности:
1) установить имущество, принадлежащее должнику, на которое можно обратить взыскание, в том числе на сами контрольно-кассовые машины;
2) проверить наличие имущества и ведение финансово-хозяйственной деятельности в местах установки контрольно-кассовых машин.
Банки, кредитные учреждения.
В банках и иных кредитных учреждениях судебным приставом-исполнителем может быть получена информация о счетах должника и имеющихся на них денежных средствах, а также информация о движении по счетам.
В случае получения информации о наличии открытых на имя должника счетов судебный пристав-исполнитель может наложить арест на денежные средства, находящиеся на всех счетах должника в банках.
Информация о движении по счетам также может быть полезна:
- во-первых, для выявления дебиторов должника, а также принадлежащих ему прав требования. Так, например, анализ движения по счетам должника может свидетельствовать о наличии принадлежащих должнику требований вследствие поставки продукции, предоставления займа и т.д. (денежные требования) или оплаты авансом продукции, работ (имущественные требования);
- во-вторых, для документирования действий должника по злостному уклонению от погашения кредиторской задолженности или исполнения судебного акта.
Кроме того, в кредитных организациях может быть получена информация об обращении должника за получением кредита и его предложениях по обеспечению его возврата, в том числе посредством залога.
Органы ГИБДД МВД России, ее территориальные отделы и территориальные инспекции по надзору за техническим состоянием самоходных машин и другой техники.
В органах ГИБДД может быть получена информация об имеющихся или имевшихся у должника транспортных средствах. На имеющиеся транспортные средства налагается арест посредством вынесения постановления об аресте и вручения его должнику и органам ГИБДД.
В случае получения информации о ранее имевшихся транспортных средствах следует установить, произведена ли их регистрация на нового владельца. Если данных о новом владельце в ГИБДД нет, значит, транспортные средства еще могут являться имуществом должника и на них может быть наложен арест.
В случае если данные о новом владельце имеются, необходимо установить, рассчитался ли новый владелец за приобретенные транспортные средства с должником (рассчитался - куда были направлены или израсходованы полученные денежные средства и не образовывается ли в действиях должника состав уголовного преступления (ст. ст. 177, 194, 199, 315 и другие статьи УК РФ); не рассчитался - образовалась дебиторская задолженность, которая может быть подвергнута аресту).
Кроме того, в случае, когда местонахождение транспортных средств, зарегистрированных за должником, неизвестно в органах ГИБДД МВД России, можно получить сведения о правонарушениях, совершенных на автотранспортных средствах, зарегистрированных на имя должника, а также о лицах, их совершивших.
Данная информация позволит установить ориентировочное время использования транспортных средств, место их использования, лицо, управляющее автотранспортным средством, с целью последующего его опроса.
Росреестр и его территориальные органы.
В указанных органах может быть получена информация о принадлежности должнику недвижимого имущества (за исключением прав на воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты), его обременениях, а также правах должника на имущество, находящееся в собственности иных лиц (право аренды, хозяйственного ведения, постоянного бессрочного пользования земельным участком и т.п.).
Необходимо учитывать, что права на объекты недвижимости регистрируются по месту нахождения данных объектов, т.е. если должник зарегистрирован в одном районе (городе), у него в собственности могут находиться объекты недвижимости, находящиеся в другом районе (городе).
Земельная кадастровая палата.
В земельной кадастровой палате хранятся данные о земельных участках, зданиях, сооружениях, помещениях, объектах незавершенного строительства, принадлежащих должнику. В ряде случаев данные объекты могут быть не зарегистрированы в Управлении Росреестра (часто встречается в отдаленных районах).
Располагая первоначальной информацией о должнике: проанализировав баланс должника, зная виды деятельности должника, обладая другой информацией об особенностях финансово-хозяйственной деятельности должника-организации, судебным приставом-исполнителем могут быть направлены факультативные запросы. Информация, получаемая из ответов на данные запросы, в основном уточняет и дополняет информацию, полученную из ответов на обязательные запросы.
К факультативным запросам, т.е. тем, которые направляются по усмотрению судебного пристава-исполнителя, можно отнести запросы в следующие государственные органы.
Страховые компании.
В страховых компаниях может быть получена информация о заключении должником договоров страхования, в том числе страхования имущества, времени его действия, наступлении страховых случаев и выплатах по ним.
В случае если заключался договор страхования автотранспортных средств -необходимо запросить сведения о лицах (фамилия, имя, отчество, адрес проживания), допущенных к управлению транспортными средствами, зарегистрированными за должником, а впоследствии опросить данных лиц о местонахождении транспортных средств, зарегистрированных за должником.
Главы органов местного самоуправления.
В органах местного самоуправления может быть получена информация о том, являлся ли должник арендатором какого-либо имущества, принадлежащего муниципальному образованию, закупал ли должник на территории муниципального образования какую-либо продукцию (зерно, мясомолочную и др.), у кого именно закупал, выделялись ли должнику земельные участки, если выделялись - для каких целей.
Установление выделенного земельного участка позволит рассмотреть вопрос о возможности ареста прав на этот участок, а также позволит выявить и произвести арест принадлежащего ему имущества (строительство - строительные материалы, выращивание сельхозпродукции - выращенную продукцию и т.д.).
Таможенные органы.
Запросы в таможенные органы целесообразно направлять, если в выписке из ЕГРЮЛ в отношении должника одним из видов деятельности должника указана внешнеэкономическая деятельность.
В таможенных органах может быть получена следующая информация:
- является ли должник субъектом внешнеэкономической деятельности;
- включен ли должник в реестр лиц, осуществляющих деятельность в области таможенного дела;
- о внешнеэкономических сделках, которые были заключены должником (подп. 6 п. 3 ст. 124 Таможенного кодекса РФ);
- осуществлял ли должник декларирование товаров и (или) транспортных средств, наименование, количественные и качественные характеристики данных товаров.
При получении положительного ответа по одному из пунктов необходимо запросить:
- предварительную информацию о месте и времени прибытия товаров и (или) транспортных средств, принадлежащих должнику;
- о нахождении товаров и (или) транспортных средств, принадлежащих должнику, на таможенных складах временного хранения, в иных местах, определенных в соответствии с законодательством для хранения ввозимых, вывозимых товаров и (или) транспортных средств;