Налоговый вычет – эта сумма, которая уменьшает размер налогооблагаемого дохода. Вычетами могут быть суммы платежей по кредитам и кредитным картам, детские вычеты, расходы на проезд к месту работы, даже поездки на родину, если вы не гражданин Норвегии. Все налоговые вычеты, так же как и доходы, указываются в налоговой карточке на личной странице. Для некоторых налоговых вычетов установлена максимальная сумма вычета. Например, налоговый вычет на расходы по уходу за детьми не превышает 25 000 NOK на одного ребенка. Вычет на уплаченные проценты по кредитам не имеет верхнего предела. Информация о них заполняется в личном кабинете на сайте налоговой. У ведомства есть доступ к информации о количестве детей и процентам по кредитам, поэтому никакой специальной документации посылать не нужно, даже когда заполняешь вычеты на путешествия и затраты на транспорт. Все построено на доверии, но налоговая оставляет за собой право затребовать документы при необходимости. С нас пока ничего не требовали.
Декретные выплаты, пособия по безработице и пенсии в Норвегии также облагают подоходным налогом, а вот студенческие стипендии – нет.
Другие налоги
Налог работодателя – это налог на заработную плату, который работодатель должен платить государству. Плата рассчитывается на основе того, где в стране базируется компания и сколько выплачивается в виде заработной платы и льгот работникам. Льготы включают, например, оплату сотовой связи или пенсионные отчисления, которые работодатель покрывает за работников. В зависимости от расположения предприятия налог может быть от 0 до 14,1 %, регионы Тремс и Финнмарк его не платят. Это обычная практика, направленная на увеличение привлекательности проживания в северных регионах Норвегии и противодействие урбанизации. В 2023 году был введен дополнительный налог в 5 % на зарплаты, которые превышают 750 000 в год.
Налог на добавленную стоимость – это налог, который мы платим, покупая вещи, продукты и услуги как конечный потребитель. В Норвегии для непродовольственных товаров он составляет 25 %, для напитков и продуктов питания – 15 %, для услуг отелей, кинотеатров, спортивных и культурных организаций – 12 %.
Автомобильные налоги. В них входят такие налоги, как налог за пользование определенными участками дорог, налог на выбросы СО2, налог на электричество для электромобилей, единовременная плата при покупке автомобиля, НДС при покупке автомобиля или плата за перерегистрацию.
Плата за пользование определенными участками дорог – это плата за использование автомобиля на определенных маршрутах или в городах. Сколько вы заплатите, зависит от места, где вы проживаете. У нас в Санднесе и соседнем Ставангере мы платим налог в 20 крон каждый раз, когда въезжаем в центр города. Введение этого сбора привело к настоящим протестам. Многие вышли на митинги, однако налог на платные дороги был утвержден правительством еще в 2018 году и с тех пор не менялся. В 2022 году государство собрало более 15 миллиардов норвежских крон в виде платы за проезд.
Налог на выбросы СО2 был введен в государственный бюджет на 2021 год по ставке налога в размере 149 норвежских крон за тонну углекислого газа. На 2023 год налог уже вырос до 591 кроны за тонну. Выбросы CO2 должны сократиться вдвое к 2030 году. Чтобы этого достичь, правительство планирует увеличивать налог и дальше до 2000 крон к 2030 году. Норвегия стала первой страной в мире, которая ввела этот сбор. Его уплачивают не только автомобилисты, но и пассажиры самолетов и предприятия, которые выбрасывают углекислый газ в атмосферу при производстве.
Налог на электричество для электромобилей был введен сравнительно недавно и распространяется не только на владельцев электрических автомобилей, но и на всех потребителей электричества. С 1 июля 2022 года налог должны уплачивать и производители электричества, получающие его с помощью ветряных электростанций.
Первоначально единовременный налог, или плата при покупке нового автомобиля, был введен в 1955 году как временная мера для ограничения «потребления валюты». Сегодня он используется для сбора денег для государства и поощрения людей покупать автомобили с низким уровнем выбросов. Плата устанавливается в зависимости от веса автомобиля и количества CO2 и NO2 (оксидов азота), выбрасываемых в атмосферу. Электромобили не облагались единовременным налогом до 2023 года. Это было сделано, чтобы сделать покупку электрического автомобиля более привлекательной. С 1 января 2023 года электромобили облагаются по ставке 12,50 крон за килограмм свыше 500 кг. Электрические автомобили обычно весят больше, чем эквивалентные бензиновые и дизельные автомобили, из-за аккумулятора.