Для открытия корпоративного банковского счета лучше обратиться к грамотным консультантам, которые, во-первых, помогут подготовить комплект документов в соответствии с требованиями того или иного банка, а во-вторых, организуют представление заявления и начального пакета документов в банк без риска отказа на этом этапе.
Обязательства в России
Регистрация компании в ОАЭ, получение вида на жительство (Emirates ID) и открытие личного банковского счета в некоторых случаях влекут для российских граждан определенные обязательства в рамках законодательства РФ.
В соответствии со ст. 11 ФЗ «О гражданстве» российский гражданин обязан уведомить власти РФ о получении иностранного гражданства или вида на жительство в другой стране. Emirates ID представляет собой вид на жительство в ОАЭ и, разумеется, его получение порождает соответствующие обязательства.
Установленный законом срок уведомления составляет 60 календарных дней с момента получения вида на жительство либо с момента въезда в Российскую Федерацию, если на момент получения документа гражданин находился за ее пределами. Если гражданин России, постоянно проживающий за рубежом, получил вид на жительство, то уведомлять власти РФ об этом факте не является его обязанностью, но как только он вернется в Россию, сделать это придется в течение 60 дней.
Порядок уведомления установлен Приказом МВД России № 689 от 20 сентября 2023 г. и подразумевает подачу уведомления на бумажном носителе в подразделения МВД РФ по вопросам миграции по почте либо в электронной форме через Единый портал государственных и муниципальных услуг («Госуслуги»). Последний вариант, конечно же, проще и не потребует много времени от заявителя.
Нарушение срока или порядка уведомления о получении Emirates ID повлечет за собой административную ответственность на основании ст. 19.8.3 КоАП РФ, которая предусматривает штраф в сумме до 1000 рублей. Если совсем не сделать этого, возможно привлечение к уголовной ответственности на основании ст. 330.2 УК РФ (штраф до 200 000 рублей или обязательные работы на срок до 400 часов).
Открытие личного счета за рубежом, особенно в нынешних обстоятельствах, представляет собой большое удобство, давая возможность рассчитываться банковской картой за пределами России. Российские граждане, за незначительными исключениями, вправе открывать такие счета за границей, но согласно ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» требуется уведомлении об открытии заграничного счета.
Срок уведомления составляет один месяц. Сделать это можно при личном визите в налоговую инспекцию по месту жительства или отправив на ее адрес заказную почтовую весточку, однако проще воспользоваться «Госуслугами». Обратите внимание, что при оформлении карты или открытии счета в зарубежном банке вам могут оформить несколько счетов – например, в разных валютах, – и уведомление нужно будет подать в отношении каждого из них.
Кроме того, в дальнейшем понадобится информировать отечественную налоговую службу о движении средств по зарубежному счету. Делается это в срок до 1 июня года, следующего за отчетным, и сама форма не предполагает подробного отчета, а только представление сведений о средствах, находящихся на счете в начале и конце периода, а также общую сумму поступивших и отправленных со счета средств.
Административный штраф для граждан за непредставление сведений об открытии или закрытии счета составляет от 4000 до 5000 рублей, а за нарушение срока или формы уведомления – от 1000 до 1500 рублей. Штраф за нарушение срока подачи отчета о движении денег зависит от длительности просрочки, его размер может составить до 3000 рублей.
При этом надо учитывать, что, если вы утратили налоговое резидентство России, прожив за ее пределами более 183 дней, то указанные выше отчеты можете не подавать – впрочем, по этому вопросу мы бы рекомендовали посоветоваться с грамотным консультантом, поскольку для определения статуса налогового и валютного резидентства существуют определенные нюансы.