Автор не скрывает и в то же время намеренно не подчеркивает то, что его монография преследует не только научные, но и просветительские цели. Российское общество до сих пор в основной массе страдает от финансовой и юридической неграмотности, склонно воспринимать банки, как хранилища денежных средств, а банковский кредит, как подлое ростовщичество, без которого никуда не деться, но за который не грех не расплатиться. Впервые российские банки столкнулись с этой проблемой в начале 90-х годов прошлого века, когда в стране началось массовое предпринимательское движение, а во второй раз в 2005-07 гг., когда получило развитие массовое потребительское кредитование без залога и поручительства. К сожалению, Правительство, Банк России и банковское сообщество с опозданием отреагировали на эту проблему, признав ее социально-значимой.
Автор слагает дешевому и доступному кредиту настоящую оду. Кредит, по его мнению, подстегивает предпринимателя к мотивированным, продуманным решениям. Кредит позволяет пользоваться благами жизни «здесь и сейчас», заставляет рядового человека бросить пить и лучше работать. Тут тебе и здоровье нации, и демография, и страховка от системных кризисов. Конечно, с этим трудно спорить, равно, как и с тем, что у 50 % домохозяйств в России доходы настолько ничтожны, что их семейный бюджет не в состоянии выдержать дополнительную нагрузку в виде процентов по кредиту. Твердое убеждение автора в том, что только развитие конкуренции между банками, а значит, либерализация банковского дела может дать толчок к построению в России нормальной банковской и финансовой системы, не подтверждается фактами: частные банки в России то и дело становятся банкротами, а государственные, напротив, процветают.
В книге Г. А. Тосуняна нет ответа на вопрос о последствиях присоединения России к Всемирной торговой организации (ВТО) и отсутствует объяснение причин и обстоятельств «ловушки ликвидности», в которую банковская система России, несмотря на блестящие показатели, попала в 2008 году. О возможности мирового финансового кризиса предупреждали многие, но когда он наступил, легче от этого не стало никому.
К работам, имеющим историографическое значение, следует отнести монографию экс-президента Ассоциации региональных банков А. В. Мурычева «Российские банки: трудный опыт становления», опубликованную в 2000 году в издательстве «Эдиториал УРСС». В работе представлены его статьи и выступления в средствах массовой информации и в государственных органах в 1996–2000 гг. Тексты сгруппированы в три крупных раздела. В первом разделе автор анализирует перспективы проводимого в стране курса экономических реформ, доказывая, что перекачивание финансовых ресурсов из производственного сектора экономики на рынок государственных облигаций лишает банковскую систему возможности осуществлять свою главную функцию – кредитование. Во втором разделе автор анализирует проблемы и трудностях региональных банков, благополучие которых полностью зависит от финансового положения обслуживаемой ими корпоративной клиентуры – предприятий обрабатывающей промышленности и аграрно-промышленного комплекса. В третьем разделе автор рассматривает проблему стимулирования инвестиций в российскую экономику.
Тема финансовых кризисов – прошедших и грядущих – на протяжении многих лет не сходит со страниц российской периодической печати. Ей уделяют повышенное внимание печатные и электронные СМИ и посвящают безнадежно-сатирические сюжеты лучшие российские писатели и публицисты. В финансовых кризисах общественное мнение, зачастую, более склонно винить обанкротившиеся банки, чем объективные причины и обстоятельства, которые привели их к банкротству, в том числе – по причине неадекватного поведения корпоративной клиентуры и вкладчиков.
Абсолютно надежных банков не существует. И даже государственные банки – не исключение. Сбербанк России, дважды, по формальным показателям ликвидности был банкротом: в 1992-м и 1998-м, – и только государственная поддержка спасла его от неминуемого краха.
Если коротко, то суть проблемы состоит в том, что текущая оценка активов банка в любой момент может опуститься ниже их номинальной или предполагаемой цены. Бухгалтерский учет вполне допускает такую переоценку. И даже требует, чтобы активы (кредиты, вложения в ценные бумаги, валюта ит.д.) отражались в балансе банка по текущей рыночной цене. В то же время банк не может осуществить общую переоценку величины пассивов (депозиты и среднемесячные остатки на расчетных счетах клиентов) в сторону их понижения.