Это доход, поступающий от недвижимости или бизнеса, куда вы только вкладываете деньги, но сами в коммерческой деятельности не участвуете. К пассивному доходу относятся также проценты по вкладам и облигациям, дивиденды, авторское вознаграждение за использование ваших изобретений, книг, песен и т. п.
Ваша задача как инвестора – превратить заработанный доход в портфельный и пассивный.
Важно отметить, что разные типы доходов по-разному облагаются налогами. Заработанный доход облагается налогами по самой высокой ставке. Государство откусывает самый большой кусок именно от тех денег, которые вы зарабатываете с наибольшим трудом. Портфельный доход облагается налогом по несколько меньшей ставке. Самая низкая ставка налогообложения применяется к пассивному доходу. Когда вы инвестируете с целью получения пассивного дохода, ваши деньги работают на вас и вместо вас, да еще и максимально сберегаются благодаря наиболее низким ставкам налогообложения.
Расходы
Это деньги, которые вы тратите из месяца в месяц, включая платежи по различным кредитам, расходы на продукты питания, бензин, оплату коммунальных услуг, страхование, покупку одежды, расходы на медицинское обслуживание, развлечения и т. д.
Балансовый отчет состоит из двух колонок:
активы (то, что кладет деньги в ваш карман);
пассивы (то, что вынимает деньги из вашего кармана).
Активы
Определение активов, приведенное в книге «Богатая женщина», расходится с тем, которое вы можете услышать от обычного бухгалтера. Бухгалтер скажет вам, что актив – это «нечто, принадлежащее физическому или юридическому лицу и имеющее денежную стоимость». При таком определении в категорию активов придется включить даже будильник и кухонную утварь!
Большинство бухгалтеров обязательно впишут в число активов принадлежащие вам акции, драгоценности, жилье, автомобили и паи взаимных фондов. С нашей точки зрения, ничто из перечисленного не имеет никакой ценности до тех пор, пока вы не решите это продать. Вот если вы что-то продаете, это актив. Но если вы продаете что-то себе в убыток, тогда это что угодно, но только не актив.
Согласно определению богатой женщины:
Актив – это то, что кладет деньги в ваш карман независимо от того, работаете вы или нет.
Почему мы используем именно такое определение? Потому, что будильник и тарелки никак не приблизят вас к осуществлению вашей финансовой мечты. Это может сделать лишь то, что кладет деньги в ваш карман независимо от того, работаете вы или нет.
Пассивы
Начнем с традиционного определения пассива. Большинство профессионалов бухучета скажут вам, что это «обязательство выплатить сумму, которую вы должны кредиторам, будь то физическое или юридическое лицо». Определение богатой женщины иное:
Пассив – это то, что вынимает деньги из вашего кармана.
Итак, возникает дилемма. Большинство людей сочтут принадлежащий им мерседес активом или, по крайней мере, чем-то ценным. Тем не менее мы помещаем автомобиль в категорию пассивов, потому что из месяца в месяц он вынимает деньги из вашего кармана. «Но ведь он уже выкуплен!» – возразите вы. Даже если кредит на машину уже погашен, разве вам не приходится тратиться на бензин, масло, ремонт, техническое обслуживание и страховку?
Труднее всего нам приходится, когда мы объясняем людям, что их жилье, дом или квартира, которые им принадлежат и где они постоянно проживают, тоже не является активом. Нас за это очень критикуют, особенно в те периоды, когда на рынке недвижимости наблюдается бум и люди порой по два-три раза перезакладывают свои дома. И только когда наступает крах и висящий на людях долг превышает стоимость принадлежащего им жилья, они начинают сознавать справедливость нашей точки зрения.
Путаница между активами и пассивами приводит к тому, что люди впадают в заблуждение насчет своего финансового состояния, ошибочно полагая, что оно лучше, чем есть на самом деле. Но, когда в экономике наступают тяжелые времена, людям приходится взглянуть в глаза суровой реальности. Они только тогда начинают понимать, что у них на самом деле есть в активе и как долго они могут на этом продержаться.
Вот почему популярная концепция чистой стоимости имущества почти не имеет практической ценности. При вычислении чистой стоимости имущества бухгалтеры принимают в расчет все, что у вас есть, кроме разве кухонной раковины. В большинстве случаев под чистой стоимостью имущества понимается сумма, которую можно было бы выручить, продав все, что у вас есть за душой, по рыночным ценам на текущий момент.