9) регулярное представление чеков, эмитированных банком-нерезидентом и индоссированных нерезидентом, на инкассо, если такая деятельность не соответствует деятельности юридического лица или физического лица – предпринимателя, известной субъекту первичного финансового мониторинга;
10) иные.
По сведениям ПФР Украины характерными способами обналичивания денежных средств в их юрисдикции являются:
1. Для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц:
• снятие средств для закупки товаров, услуг, работ, в частности сельскохозяйственной продукции;
• снятие средств на хозяйственные или административные нужды;
• снятие предпринимательского дохода;
• снятие средств для приобретения ценных бумаг у физических лиц;
• выдача наличных займа / финансовой помощи работникам.
2. Для физических лиц:
• внесение и снятие собственных сбережений;
• выдача наличных займа / финансовой помощи.
Подводя итоги рассмотрения примеров возможных схем отмывания доходов, полученных преступным путем, с использованием наличных денежных средств и денежных инструментов следует отметить, что причинами, способствующими возникновению рисков отмывания доходов с использованием данных инструментов, являются:
• недостаточное качество процедур внутреннего контроля в банках и небанковских финансовых организациях;
• недостаточное информирование банками и небанковскими финансовыми учреждениями о недобросовестных клиентах, выявленных в ходе реализации внутреннего контроля (как следствие вышеназванной причины);
• наличие брешей в действующих профильных законодательствах, которые делают возможным использование наличных денег и денежных инструментов в преступных целях.
В контексте темы НИР необходимо упомянуть также о докладе ФАТФ: «Роль хавалы и схожих сервисов перевода в отмывании денег и финансировании терроризма» (октябрь, 2013 г.)[69].
В Докладе идет речь о распространении неформальных систем денежных переводов (НСДП, IVTS – informal value transfer system): “hawala” (Средняя Азия, Афганистан, Пакистан); “hundi” (Индия); “fei ch’ien” (Китай); “phoe kuan” (Таиланд); and “Black Market Peso Exchange” (Южная Америка).
Особое внимание в Докладе уделяется квазибанковской системе «хавала» (принципы функционирования которой напоминают банковские расчеты посредством взаимных корреспондентских часов). В качестве особенностей хавалы выделяются:
• доверие;
• низкие издержки;
• высокая скорость;
• конфиденциальность.
Типологизируется хавала в Докладе следующим образом:
1) «Чистая» хавала (традиционные переводы мигрантов);
2) «Гибридная» хавала (уклонение от валютного контроля, налогообложения);
3) «Криминальная» хавала (организованные криминальными группами коридоры перевода денег).
При этом необходимо заметить, что модернизированная система хавалы, в отличие от базовой (традиционной), подразумевает участие в схеме банков, которые, намеренно или нет, оказываются вовлеченными в операции по отмыванию денег и (или) финансированию терроризма.
Хавала – весьма распространенный способ перевода денежных средств трудовых мигрантов из России к себе на родину – Таджикистан, Кыргызстан, Туркменистан, Узбекистан. В связи с этим, актуальным видится распространение опыта государств-членов ФАТФ и аналитических материалов ФАТФ на практику контроля перемещения наличности через неформальные системы денежных переводов на евразийском пространстве.
8. Рекомендации, в том числе по внесению дополнений и изменений в нормативные правовые акты, касающиеся вопросов функционирования наличных денег и регулирования наличного денежного оборота, исходя из мирового опыта и в целях совершенствования организации налично-денежного обращения
1) Для более точного анализа структуры денежной массы и регулирования денежного оборота, в том числе, наличного, представляется необходимым уточнение понятия «безналичные денежные средства», являющиеся объектом гражданских прав. Практическое обращение безналичных денег, сокращение их издержек, механизмы и формы их использования определены на законодательном уровне, но правовые акты не дают понятия природы и определения самих безналичных денег, их видов (кроме ЭДС), видов депозитных денег, особенностей и моделей их оборота для адекватного анализа и отображения в статистических данных и аналитических обзорах проблем спроса и предложения денег.
2) Совершенствование денежного законодательства, что включает в себя:
• необходимость юридизации понятий «деньги», «наличные деньги», «безналичные деньги», «электронные деньги», «денежная эмиссия», «денежное обращение» (с учетом позитивного зарубежного опыта – прежде всего ЕС и Казахстана)[70].
69
FATF report «The role of hawala and other similar service providers in money laundering and terrorist financing» / URL: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Role-of-hawala-and-similar-in-ml-tf.pdf (дата обращения 10.10.2014)
70
В России попыткой такой юридизации является проект Федерального закона N 398683-3 «О чеканке монеты в Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс»