• автобиографии руководителей предприятия или проекта, подтверждающие их компетенцию и опыт работы;
• результаты проведенных маркетинговых исследований по обоснованию проекта;
• подробные технические характеристики продукции и оборудования;
• план предприятия с расположением оборудования и коммуникаций;
• план прилегающей к предприятию территории с указанием мест размещения конкурентных предприятий, а также потенциальных клиентов;
• материалы СМИ о деятельности вашего предприятия или о предлагаемых вами услугах.
Кроме детально проработанного бизнес-плана проекта инвестор/ кредитор может запросить следующие документы:
• копии учредительных документов вашего предприятия:
– устав организации;
– учредительный договор;
– свидетельство о государственной регистрации;
– зарегистрированные изменения в уставе (если они были);
• копии балансов и отчетов о финансовых результатах деятельности предприятия (для действующих компаний);
• документы, характеризующие особенности предпринимательской деятельности вашего предприятия:
– договора аренды помещений;
– договора на поставку расходных материалов, оборудования, комплектующих и т. п.;
– договора на обслуживание корпоративных клиентов;
– заключения органов местной власти, госпожнадзора, сан-эпиднадзора о разрешении данного вида деятельности;
– лицензия на медицинскую деятельность (если на вашем предприятии предполагается оказывать медицинские услуги);
– перечень основного имущества;
• документы, подтверждающие наличие гарантий возврата кредита.
СОВЕТ
Список документов следует готовить с учетом возможных поправок в зависимости от требований конкретного инвестора/кредитора.
Представим, что директор/владелец оформил свою бизнес-идею в виде хорошо проработанного бизнес-плана, утвердившись в целесообразности претворения его в жизнь, собрал все необходимые документы, а также определил стоимость будущего проекта. Выяснив, что собственных средств не хватает, он решает привлечь необходимые инвестиционные ресурсы со стороны.
На выбор варианта решения этой задачи оказывает влияние множество факторов: текущая экономическая конъюнктура, особенности самого проекта, положение вашей компании на рынке, ваши собственные приоритеты в выборе партнеров и многое другое.
В ряде случаев руководитель останавливается на привлечении делового партнера. Довольно часто к этому способу финансирования прибегают в том случае, когда на начальном этапе имеются лишь некоторые необходимые, но недостаточные ресурсы (например, помещение, оборудование, денежные средства). При этом отсутствие гарантийного обеспечения не позволяет получить кредит в банке, и инициатор проекта вынужден прибегнуть к поиску либо партнера, либо инвесторов.
При наличии в бюджете местной администрации статей на финансирование программ поддержки малого бизнеса, а тем более социально-значимых проектов, есть шанс получить государственную поддержку в виде полного или частичного целевого финансирования либо в форме предоставления гарантий для получения кредита. Однако при выборе этого варианта стоит заранее запастись терпением.
В последние годы все большее распространение получают лизинговые операции. Если предприятие предполагает приобрести новое технологическое оборудование и при этом не располагает достаточным залоговым обеспечением, то проще получить его по лизингу, так как в этом случае само лизинговое имущество выступает в качестве залога. При этом за лизингодателем до полного погашения долга сохраняется право собственности на переданное имущество, что снижает риск невозврата средств от лизингополучателя. В свою очередь, лизингополучатель освобожден от уплаты налога на данное имущество. Лизинговое соглашение обычно является более гибким, нежели кредитный договор, так как предоставляет обеим сторонам возможность выработать удобную схему выплат.
В случае уникальности вашей идеи можно попробовать реализовать ее с помощью различных специализированных инвестиционных фондов.
Иногда наиболее предпочтительным вариантом для предпринимателей может быть получение кредитных средств, ведь в этом случае возникают лишь долговые обязательства перед кредитным учреждением и не приходится делиться с привлеченными со стороны партнерами правами собственности. Безусловно, уже существующему предприятию получить кредит гораздо легче, особенно если оно имеет кредитную историю. Однако кредитные схемы являются довольно тяжелым грузом для новых предприятий, так как кредиторы обычно действуют довольно жестко в отношении договоров с малыми предприятиями.
При необходимости привлечения внешних инвестиций или кредитов следует обратить серьезное внимание на составление Плана прибылей и убытков.
Этот документ отражает операционную деятельность вашего предприятия, под которой понимается процесс производства и сбыта продукции и услуг в определенные (отчетные) периоды времени, например месяц, квартал или год. Анализируя План прибылей и убытков, можно оценить прибыльность предприятия, реализующего проект.
Для составления Плана прибылей и убытков потребуются следующие данные.
1. Выручка от реализации продукции и услуг – берется из плана продаж.
2. Данные о величине условно-переменных издержек с учетом плана производства за расчетный период времени (месяц, квартал, год) – из плана издержек.
3. Данные о величине условно-постоянных издержек за расчетный период – из плана издержек. (Необходимо помнить, что условно-постоянные затраты включают в себя как амортизационные отчисления, так и начисленные проценты по кредитам.)
В качестве примера ниже приводится типовая форма Плана прибылей и убытков, которая может изменяться в зависимости от условий проекта.
Валовый объем продаж
– Потери и налоги с продаж
= Чистый объем продаж
Затем из Чистого объема продаж вычитаются:
– Условно-переменные издержки (в том числе: расходные материалы, комплектующие изделия, сдельная заработная плата, другие прямые издержки)
= Валовая прибыль.
Из Валовой прибыли вычитаются:
– Налоги с дохода и отчисления на активы
– Условно-постоянные издержки (в том числе: операционные издержки, торговые, административные и хозяйственные издержки, амортизация оборудования, проценты по кредитам)
– Другие затраты
+ Иные доходы
= Прибыль до выплаты налога
– Налог на прибыль
= Чистая прибыль.
В деловой практике довольно часто используется другой финансовый документ – План движения денежных средств, или «кэш-флоу» (cash flow).
Его основное отличие от Плана прибылей и убытков заключается в том, что последний показывает расчетные величины прибыли или доходов от продаж, в то время как «кэш-флоу» отражает фактические поступления выручки.
Также следует учесть, что План прибылей и убытков отражает только операционную деятельность предприятия, демонстрируя ее эффективность с точки зрения покрытия производственных затрат доходами от произведенной продукции и услуг. В свою очередь План движения денежных средств содержит два дополнительных раздела: «Кэш-флоу от инвестиционной деятельности» и «Кэш-флоу от финансовой деятельности», которые позволяют уточнить объемы и сроки инвестиций, а также формы финансирования предприятия.
Имеются определенные различия и в отношении учета издержек или затрат. Так, в Плане прибылей и убытков отражаются затраты, списываемые за период, а в «кэш-флоу» – фактическая оплата этих издержек.
Амортизация активов отражается в Плане прибылей и убытков, но не включается в кэш-флоу, поскольку не представляет собой денежное обязательство. В свою очередь, погашение кредита не является расходом и поэтому не учитывается в Плане прибылей и убытков, но зато включается в кэш-флоу, так как представляет собой денежное обязательство.