Профессиональное страхование и пенсионные планы
Независимые пенсионные фонды и коллективные институты. Пенсионные фонды существуют в Швейцарии более 100 лет. Впервые программы профессионального страхования появились в машиностроительной промышленности. Поскольку профессиональное пенсионное обеспечение было добровольным, этим видом защиты могли воспользоваться лишь те работники, чьи работодатели имели собственный пенсионный фонд. Ситуация изменилась в 1985 г.: по Закону о пенсиях обязательной страховой защите подлежат все наемные работники с годовым доходом не менее 19 890 CHF (на 2007 г.).
Работодатели, не имеющие собственных пенсионных фондов, могут присоединиться к другому профессиональному пенсионному фонду, ассоциации пенсионных фондов и иному коллективному инвестиционному институту, занимающимся профессиональным страхованием. Существуют независимые коллективные институты, а также частные компании, занимающиеся страхованием жизни. Коллективные программы отвечают требованиям Закона о профессиональных пенсионных планах и находятся под надзором FSIO.
Собственные активы коллективных институтов, занимающихся страхованием жизни, ограничены. Как правило, такие компании предлагают полную защиту всех сбережений и выплаты в страховых случаях. В частности, компания, занимающаяся страхованием жизни, гарантирует выплату минимального процента на активы для обеспечения обязательной страховой защиты в соответствии с Законом о пенсиях. Кроме того, компании гарантируют выплату соответствующих пенсий, используя коэффициент пересчета, определенный в Законе о пенсиях, по достижении страхователем пенсионного возраста. Финансовые вложения остаются в страховой компании и инвестируются в соответствии с требованиями Закона о страховом надзоре.
Различия между частными компаниями, занимающимися страхованием жизни, и пенсионными фондами. Совокупный объем отчислений, направляемых на профессиональные пенсии, составляет около 600 млрд CHF. Из них 120 млрд приходится на программы пенсионного перестрахования в компаниях, занимающихся страхованием жизни. Требования, предъявляемые к частным компаниям, занимающимся страхованием жизни, несколько отличаются от требований к пенсионным фондам.
Помимо страховых резервов частная компания должна иметь собственный капитал и резервы, проиндексированные с учетом объема деловых операций (ст. 9 Закона о страховом надзоре) (Solvency I) и оцененные в соответствии с возможными рисками (SST). Подобные требования не предъявляются к пенсионным фондам и коллективным инвестиционным институтам. Постоянный контроль за выполнением этих требований позволяет принять своевременные меры в случае нежелательного развития событий и не допустить критического снижения платежеспособности частной компании. Иными словами, если фонды страховщика падают ниже определенного критического уровня, FOPI принимает корректирующие меры. В настоящее время критический уровень должен соответствовать установленным требованиям. В будущем этот уровень станет оцениваться более точно и учитывать возможные риски. Это позволит принимать меры по защите держателей полисов задолго до того, как страховое покрытие компании станет недостаточным.
Требования к прозрачности. По итогам первого пересмотра LLP парламент принял новые требования к прозрачности профессиональных пенсий.
Эти требования вступили в силу 1 апреля 2004 г. и стали частью нового Закона о страховом надзоре, поэтому они относятся и к компаниям, занимающимся страхованием жизни. Кроме того, в пенсионное законодательство включены дополнительные положения о прозрачности, касающиеся частных компаний, заключающих договоры страхования по профессиональным пенсиям.
Основные требования к прозрачности таковы:
1) отдельный резервный фонд для профессиональных пенсий;
2) с 2005 финансового года компании обязаны представлять ежегодный отчет о коммерческих операциях, в котором должны отражаться административные расходы, затраты на реализацию, прибыль на инвестированный капитал, а также приведены расчеты минимальной ставки пересчета и другая значимая информация;
3) правила для расчета и распределения дополнительных начислений страхователю и введение минимального уровня выплат для договоров профессионального пенсионного страхования, предполагающих дополнительные выплаты.
Глава 5
Функции страховых брокеров и надзор за ними в Швейцарии